根据《山东省资产评估协会关于公布2025年改革创新重点工作的通知》（鲁评协〔2025〕14号）部署，业务监管部负责承办“建立全省资产评估行业执业质量风险防范机制”重点工作。一年来，我们紧紧围绕行业高质量发展核心任务，锚定“服务、监督、管理、协调”的工作职责，坚持问题导向、风险导向与系统思维，统筹谋划、精准发力，着力构建“制度完善、响应迅速、预警及时、惩教结合、协同高效”的全方位、多层次、立体化执业质量风险防范体系，取得了良好成效。有关情况报告如下。

一、重点工作完成情况

（一）系统梳理与集成监管规范，筑牢风险防范的制度根基与知识屏障。 针对行业法律法规、准则规范更新频繁，机构查找困难、理解不一、执行不到位的现状，全面修订并发布《资产评估行业法律法规制度汇编》作为机制建设的奠基工程和首要抓手。一是投入精干力量，组织专项小组，对2022年版汇编收录的340余个文件的法律效力、有效性进行了为期两个月的逐一核实、清理与甄别，确保底数清、依据准。二是广泛搜集、系统整理自上一版汇编以来，国家新出台或修订的《中华人民共和国民法典》相关司法解释、财政部《资产评估行业财政监督管理办法》配套文件、中评协发布及修订的各项执业准则、指南、指导意见，以及证监会、国资委、最高人民法院等相关部门涉及资产评估业务的最新监管政策与规范性文件，进行了大规模、系统性的补充与整合。三是优化编排体例，增强实用性。修订后的新版汇编内容共涵盖169个法律法规及制度规范，总字数超100万字，体系更加完整、分类更加科学、检索更加便捷。该汇编已于2025年12月通过协会网站正式发布，并下发温馨提示，为全省行业会员提供了权威、及时、便捷的合规执业“案头必备工具书”和“政策集成包”，从源头上解决了政策信息不对称问题，有利于进一步提升行业整体的法规遵从意识和规范操作能力，夯实了风险防范的知识基础。

（二）优化完善协同监管与快速处置机制，提升风险识别与化解的效能与合力。 主动适应监管格局深化与线索来源多元化的新趋势，着力在优化内部流程、强化外部协同、加大惩戒力度上下功夫。一是优化投诉举报及各类问题线索的内部办理流程，实行统一台账登记、分类限时办结、全程动态跟踪、结果及时反馈。2025年，高效处理各类投诉举报事项17起，对不属于受理范围的，耐心做好解释疏导；对属于职责范围的，深入调查、依法依规处置。对财政部山东监管局、省财政厅监督局移交的监管线索，以及中评协移交的涉及20家机构25名评估师的5大类不规范执业问题线索，均在第一时间组织核查，快速响应，逐一下发警示函并建立整改跟踪督导机制，对4家整改不力的机构责令重新补正，确保压力传导到位、整改落到实处。二是强化行业自律惩戒的严肃性与震慑力。坚持“零容忍”态度，严格执行《中国资产评估协会会员执业行为自律惩戒办法》。对在2025年度联合执业质量检查及各类线索核查中确认存在的违规执业行为，在事实清楚、证据确凿、程序合规的基础上，依法依规对涉事机构及人员作出自律惩戒决定，年内已对两家机构正式下发惩戒决定书，并将所有惩戒结果记入行业诚信档案。对于情节严重的，按规定公开曝光，切实发挥了“查处一起、警示一片”的震慑作用，维护了行业纪律的刚性。三是深化内外协同，构建“大监管”格局。对外，主动融入财会监督体系，积极参与省财政厅组织的“财会监督工作‘十五五’规划”专题调研，提供行业监管实践材料与建议；认真研究反馈《省财政厅深化与协会协同监管的若干措施（征求意见稿）》；与财政部山东监管局、省财政厅监督局建立常态化沟通机制，在线索移交、联合检查、信息共享、结果互认等方面协同更加紧密。对内，优化部门协作，高效完成351家机构申报“人民法院涉执财产处置司法评估机构名单库”的初审等协同任务。应济南、德州、菏泽等地市财政局请求，提供专家支持与政策咨询，初步形成了上下联动、内外衔接、齐抓共管的监管合力。

（三）创新建立执业风险提示与案例警示制度，推动风险防范关口前移。 改变以往偏重事后处罚的监管模式，致力于构建事前预警、事中指导的风险防控新路径。系统梳理、提炼了2025年度在执业质量检查、法院委托专业技术评审、投诉举报调查处理以及日常监管中发现的具有普遍性、典型性、倾向性的问题与风险点，编制完成《山东省资产评估行业执业风险提示（2025年）》。该提示聚焦业务承接与计划、现场调查与资料核查、评估方法应用与评定估算、报告出具与披露、工作底稿与档案管理、机构内部治理与质量管理等六大关键环节，精准归纳了14个具体风险点。每个风险点均详细列明了“风险情形”（具体问题表现）、“规范要求与建议”（正确做法与防控措施）以及“主要依据”（相关法律法规和准则条款），做到了以案说法、以案示警、以案促改。这一制度的建立，将风险防范的“防火墙”大幅前移，帮助机构及从业人员提前识别“雷区”，增强风险免疫能力，实现了从“被动应对风险”到“主动管理风险”的积极转变。

（四）强化执业质量检查与帮扶指导结合，筑牢一线执业的质量防线。 将年度执业质量现场检查作为发现风险、传导压力、帮扶提升的最直接手段。根据省财政厅统一部署，我部深度参与并具体实施了2025年度全省资产评估机构联合检查工作，对济南、青岛等7个地市的16家机构进行了为期9天的现场检查，共抽查评估报告52份。检查不仅严格对照准则，严厉查处了评估程序执行不到位、核查验证流于形式、工作底稿缺失、内部复核机制失效等共性问题（13家被查机构普遍存在多项问题），更注重贯彻“检查与服务并重”的理念。检查组在现场与被检查机构充分沟通，不仅指出问题，更帮助分析问题产生的深层原因，提供改进建议和专业指导，变“检查”为“辅导”。检查结束后，依据发现问题的性质、数量和严重程度，对实际开展业务的13家机构执业质量进行了初步评定并提出相应整改要求。同时，我们正积极研究推动建立“大带小、强帮弱”的专业帮扶机制，并计划将检查发现的共性问题和典型案例推荐纳入2026年后续教育培训重点内容，旨在通过“精准检查、精准约谈、精准帮扶、精准培训”的组合拳，推动机构内部质量控制体系有效运转，筑牢行业执业质量的基础防线。

二、改革创新取得阶段性成效，达到预期目标

经过近一年的扎实推动与系统构建，“制度规范引领、快速反应处置、风险预警前置、检查帮扶夯实”的“四位一体”全省资产评估行业执业质量风险防范机制已初步建成并有效运转，预期目标全面达成，有力促进全省行业机构强化风险防范意识、增强风险防范能力。

（一）行业合规执业的制度基础与认知水平得到系统性巩固与提升。 新版《法律法规制度汇编》的发布，解决了长期困扰行业的政策碎片化、更新滞后、查询不便的难题，为机构建立健全内部管理制度、规范业务操作流程提供了权威、完整的依据，全行业学法、懂法、守法的自觉性和主动性显著增强。

（二）监管响应速度与惩戒威慑效力实现跨越式增强。 快速反应机制确保了各类风险线索能够第一时间被发现、核查与处置，防止风险发酵升级。自律惩戒的严格实施与结果运用，显著提升了违规成本，树立了监管权威。内外协同机制的深化，打破了信息壁垒，形成了监管合力，大大提高了监管效率，降低了社会监管总成本。

（三）风险预警与主动防范能力迈入前瞻性、精细化新阶段。 《执业风险提示》制度的建立，标志着行业自律监管从事后被动纠偏向事前主动预警的重大战略转变。通过精准描绘风险图谱，为机构开展自我体检、针对性强化薄弱环节提供了清晰、具体的操作指南，行业整体风险识别、评估与防范的前瞻性和精细化水平迈上新台阶。

（四）执业质量整体防线在严管与厚爱结合中构筑得更加坚实牢固。 严格的执业质量检查辅以专业的帮扶指导，既形成了有效震慑，压实了机构主体责任，又传递了合规理念与方法，促进了机构内在质量提升动力的激发。检查结果的差异化运用及后续跟踪，推动形成了“优胜劣汰、良性发展”的行业氛围，为行业长期健康高质量发展奠定了更为坚实的质量根基。

三、下一步工作打算

行业执业质量风险防范机制的建立非一时之功，其完善与深化亦需久久为功。我们清醒认识到，当前机制在运行的精细化、常态化以及与机构内部风控体系的深度融合方面仍有提升空间。下一步，我们将重点做好以下工作：

（一）推动风险防范工具的动态更新与深化应用。 建立《法律法规制度汇编》动态更新机制，确保其时效性与权威性。根据监管实践发展，按需要编制发布《执业风险提示》，并探索按业务领域（如企业价值、不动产、机器设备等）或风险类型发布专题风险提示，增强针对性。同时，开展汇编与提示的应用培训，提升使用效果。

（二）深化监管协同与结果综合运用机制。 进一步拓展与法院、国资、金融等报告使用部门的沟通渠道，了解其对评估质量的需求与关注点，增强风险防范的针对性。探索建立监管信息共享平台，提升协同效率。强化检查结果、评审意见、投诉处理结果在机构综合评价、信用评级、行业评优等方面的应用，提升监管的综合效能与导向作用。

（三）强化风险防范宣传、培训与文化培育。 充分利用协会官网、微信公众号等平台，开设风险防范专栏，加强对机制、政策、案例的解读与宣传。将典型风险案例和《风险提示》核心内容推荐纳入资产评估师继续教育和机构内部培训体系，举办专题研修班，营造“全员重风险、全程控质量”的行业文化氛围。（四）引导与推动机构内部风险防控体系建设。 研究制定或推广机构内部质量控制与风险防范体系建设指引或范例。鼓励和引导评估机构，特别是中小机构，参照行业风险防范机制框架，结合自身规模与业务特点，建立健全覆盖全流程、全员、全要素的内部质量控制、风险评估与应对、档案管理、诚信建设等制度，真正将风险防范要求内化于心、外化于行，构建起行业自律监管与机构自我监管双层互动、紧密衔接的风险防控网，共同守护好资产评估行业的生命线——执业质量。